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广西铁投集团建立加强子公司经营检查审计体系

文章来源:  发布时间:2019-08-22 19:12:07   浏览:146

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广西铁投集团建立加强子公司经营检查审计体系

近日,铁投集团印发实施《关于加强子公司经营业务监督检查工作的实施意见》以及《子公司经营项目跟踪审计工作细则(暂行)》,进一步健全完善子公司经营业务监督检查和跟踪检查审计体系。

铁投集团两个管理制度主要针对当前金融风险比较突出和房地产、钢贸、煤炭、有色金属等行业经营风险不断暴露的情况,主要围绕提升风险研判能力、加强重大风险的全过程管理、风险管理与日常经营管理有机融合三方面综合能力建立健全子公司经营业务监督检查和跟踪检查审计体系。

《实施意见》以子公司经营业务监督检查以突出重点,保证时效性为原则,强化对重点项目开展监督检查,及时揭示和督促管理业务风险,主要通过“一点两线三项”,即集团综合风控为总控制点、子公司为风控业务一线、集团监督部门为风控二线的布局,涵盖决策执行监督、风险管控监督和项目中后评价等三项内容实施。《工作细则》则采用跟踪审计形式对下属各级子公司在除广西铁路投资建设以外的项目经营全过程进行的专项审计,必要时对相关单位(如相关经营项目的合作伙伴)作延伸审计。其主要目的在于通过及时、有效的全过程审计,对项目经营的合法合规性、真实性、效益性,尤其是对风险管控形成必要的监督制约机制,达到“防错纠弊”和风险防控并举的目的,通过风险导向和节点控制,推动被审计单位风险防控和控制目标得到较好实现。

作者:张宇恩